Как платить налоги при сдаче недвижимости в аренду

Как платить налоги при сдаче недвижимости в аренду

Получение дохода от сдачи недвижимости в аренду влечет за собой обязанность уплатить налог. Норма действует независимо от того, кем является арендатор (физическим лицом или юридическим лицом), на какой срок заключен договор и зафиксирован ли он письменно доходом признается даже плата по устной договоренности.

Порядок уплаты налога зависит от статуса арендатора. Если жилье снимает физическое лицо или иностранная компания, собственник (арендодатель) обязан самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог. Если же квартиру арендует индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, они выступают налоговыми агентами: удерживают НДФЛ из суммы арендной платы и перечисляют его в бюджет за собственника.

Уплатить налог с аренды недвижимости можно следующими способами:

Представив налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

до 30 апреля, следующего за истекшим налоговым периодом, и уплатив налог в срок не позднее 15 июля. Налоговая ставка от 13%. Подходит при нерегулярной сдаче жилья или небольшом доходе.

Зарегистрировавшись как самозанятый. Налог на профессиональный доход (НПД

) рассчитывается автоматически в приложении Мой налог (ставка 4% или 6%) и платится до 25 числа ежемесячно. Без деклараций и страховых взносов. Подходит только для сдачи жилого имущества.

Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель (ИП). Позволяет применять упрощённую систему налогообложения (УСН)

со ставками 6% или 15%, а также патентную систему налогообложения (ПСН)

с фиксированной стоимостью патента. Уплата страховых взносов

для ИП обязательна.

Систематическая сдача нескольких объектов недвижимости без регистрации ИП может быть расценена как незаконное предпринимательство, что влечет административную и даже уголовную ответственность.

Своевременный выбор налогового режима и легализация доходов от сдачи недвижимости позволят избежать штрафов за незаконное предпринимательство, зафиксировать трудовой стаж благодаря уплате страховых взносов (для ИП), а также беспрепятственно подтверждать свои доходы при обращении в банки за кредитами или оформлении виз.